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El beneficiario controlador y sus implicaciones legales
El concepto de Beneficiario Controlador cobra cada vez mayor relevancia en el cumplimiento fiscal y en la prevención de lavado de dinero. Con las reformas publicadas en julio de 2025, las empresas mexicanas están obligadas a identificar a las personas físicas que ejercen control o se benefician en última instancia de sus operaciones. En este artículo analizamos las implicaciones legales, fiscales y las sanciones asociadas a esta figura clave.
Análisis de la resolución de la SCJN, sobre el artículo 307 TER del CFCDMX
La Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación determinó que el artículo 307 TER del Código Fiscal de la Ciudad de México carece de seguridad jurídica y vulnera derechos fundamentales. En este análisis se examina la resolución, los argumentos de la Corte y la verdadera naturaleza jurídica de la contribución establecida en dicho precepto.
La obligatoriedad de los criterios emitidos por la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Continuando con el tema relativo a las facultades de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON o Procuraduría), encontramos que dicho ente puede brindar servicios tales como la tramitación de Quejas.
La utilidad de las quejas interpuestas ante la procuraduría de la defensa del contribuyente
La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON o Procuraduría) es un organismo público, cuyo papel es actuar como ombudsman fiscal, es decir, como un ente encargado de salvaguardar y defender los derechos de los contribuyentes.
77th Congress of the International Fiscal Association (IFA) – Lisbon, Portugal
Pérez Góngora y Asociados participó en el 77º Congreso de la International Fiscal Association (IFA), uno de los eventos más importantes a nivel mundial en materia fiscal internacional.
Proyecto de Reforma a la Ley de Amparo...¿un juicio ineficaz?
El pasado 15 de septiembre de 2025, el Ejecutivo Federal envió al Congreso de la Unión una iniciativa de reforma a la Ley de Amparo, a la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa y al Código Fiscal de la Federación.
Paquete Económico 2026
El pasado lunes 8 de septiembre fue entregado, por parte del Ejecutivo Federal, ante el Congreso de la Unión, el Paquete Económico 2026...
RESICO: Posible Compensación y Devolución de ISR
Desde 2024 el SAT liberó de presentar la declaración anual a quienes realizan pagos mensuales definitivos conforme a la regla 3.13.7 de la RMF...
Buzón IMSS Actualizaciones
A partir del próximo 1° de septiembre de 2025, los empleadores deberán utilizar de manera obligatoria el Buzón IMSS...
Actualización Formato electrónico E2 (VUCEM)
El VUCEM (Ventanilla Única de Comercio Exterior Mexicana) es una plataforma electrónica que permite realizar...
Deducción por Honorarios Médicos en la Declaración Anual
Durante este año se presentaron numerosos casos en los que el Servicio de Administración Tributaria...
Normas de Información de Sostenibilidad (NIS) en México (3/3)
De acuerdo a las dos publicaciones anteriores, se abordó la NIS A-1 Marco Conceptual...
Normas de Información de Sostenibilidad (NIS) en México (2/3)
De acuerdo con nuestra publicación anterior, donde se trató la NIS A-1...
Normas de Información de Sostenibilidad (NIS) en México (1/3)
A partir del ejercicio 2025, las empresas privadas deberán reportar información sobre sostenibilidad...
Reforma a la ley del INFONAVIT
Durante muchos años la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores...
El beneficiario controlador y sus implicaciones legales
El concepto de Beneficiario Controlador cobra cada vez mayor relevancia en el cumplimiento fiscal y en la prevención de lavado de dinero. Con las reformas publicadas en julio de 2025, las empresas mexicanas están obligadas a identificar a las personas físicas que ejercen control o se benefician en última instancia de sus operaciones. En este artículo analizamos las implicaciones legales, fiscales y las sanciones asociadas a esta figura clave.
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La Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación determinó que el artículo 307 TER del Código Fiscal de la Ciudad de México carece de seguridad jurídica y vulnera derechos fundamentales. En este análisis se examina la resolución, los argumentos de la Corte y la verdadera naturaleza jurídica de la contribución establecida en dicho precepto.
La obligatoriedad de los criterios emitidos por la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
Continuando con el tema relativo a las facultades de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON o Procuraduría), encontramos que dicho ente puede brindar servicios tales como la tramitación de Quejas.
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La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON o Procuraduría) es un organismo público, cuyo papel es actuar como ombudsman fiscal, es decir, como un ente encargado de salvaguardar y defender los derechos de los contribuyentes.
Proyecto de Reforma a la Ley de Amparo...¿un juicio ineficaz?
El pasado 15 de septiembre de 2025, el Ejecutivo Federal envió al Congreso de la Unión una iniciativa de reforma a la Ley de Amparo, a la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa y al Código Fiscal de la Federación.
Paquete Económico 2026
El pasado lunes 8 de septiembre fue entregado, por parte del Ejecutivo Federal, ante el Congreso de la Unión, el Paquete Económico 2026...
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Desde 2024 el SAT liberó de presentar la declaración anual a quienes realizan pagos mensuales definitivos conforme a la regla 3.13.7 de la RMF...
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Normas de Información de Sostenibilidad (NIS) en México (3/3)
De acuerdo a las dos publicaciones anteriores, se abordó la NIS A-1 Marco Conceptual...
Normas de Información de Sostenibilidad (NIS) en México (2/3)
De acuerdo con nuestra publicación anterior, donde se trató la NIS A-1...
Normas de Información de Sostenibilidad (NIS) en México (1/3)
A partir del ejercicio 2025, las empresas privadas deberán reportar información sobre sostenibilidad...
Reforma a la ley del INFONAVIT
Durante muchos años la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores...
La Importancia de los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental (PBCG)
De conformidad al artículo 6 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)....
77th Congress of the International Fiscal Association (IFA) – Lisbon, Portugal
Pérez Góngora y Asociados participó en el 77º Congreso de la International Fiscal Association (IFA), uno de los eventos más importantes a nivel mundial en materia fiscal internacional.
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